소득세 간이 계산기

소득세 간이 계산기 사용 가이드

종합소득세와 근로소득세는 과세표준을 8개 구간으로 나눠 구간마다 다른 세율을 적용하는 누진세 구조입니다. 2023년 귀속분부터 적용되는 세율표는 1,400만 원 이하 6%, 5,000만 원 이하 15%, 8,800만 원 이하 24%, 1억 5천만 원 이하 35%로 올라가고, 10억 원 초과 구간은 45%입니다.

많이 오해하는 부분은 '과세표준이 3,000만 원이면 전체에 15%가 붙는다'는 생각입니다. 실제로는 1,400만 원까지는 6%, 나머지 1,600만 원에만 15%가 붙어 산출세액은 324만 원이고, 계산기는 이를 '과세표준 × 15% − 누진공제 126만 원'으로 구합니다. 그래서 화면에는 마지막 구간 세율인 '한계세율'과 실제 부담 비율인 '실효세율'이 따로 나옵니다.

이 도구에는 연봉이 아니라 각종 소득공제를 뺀 뒤의 과세표준을 넣어야 합니다. 세액공제(자녀, 연금저축, 표준세액공제 등)는 반영하지 않으므로, 결과는 공제 전 산출세액에 지방소득세 10%를 더한 값으로 이해하면 됩니다.

사용 방법

1. 1'과세표준 (공제 후 소득)' 슬라이더를 움직여 금액을 맞춥니다. 근로자는 연말정산 결과의 '과세표준' 금액을 그대로 쓰면 가장 정확합니다.
2. 2적용 한계세율과 실효세율, 총 납부세액이 바로 계산됩니다.
3. 3아래 표에서 산출세액(소득세)과 지방소득세(소득세의 10%)를 나눠 확인합니다.
4. 4구간 경계(1,400만·5,000만·8,800만 원) 앞뒤로 슬라이더를 움직여 세율 구간이 바뀔 때 세금이 어떻게 늘어나는지 비교해 봅니다.

과세표준: 30,000,000원

적용 한계세율: 15%
산출세액(소득세): 3,240,000원
지방소득세: 324,000원
총 납부세액: 3,564,000원 (실효세율 11.9%)

이럴 때 쓰면 좋아요

• 연말정산 결과표의 과세표준을 넣어 산출세액이 맞게 계산됐는지 검산할 때
• 프리랜서가 5월 종합소득세 신고 전에 필요경비를 뺀 과세표준으로 세금 규모를 미리 가늠할 때
• 과세표준이 5,000만 원이나 8,800만 원 경계를 넘을 때 늘어나는 세금이 실제로 얼마인지 확인할 때

문제가 생겼을 때

활용 팁

• 구간이 올라가도 '구간을 넘은 금액'에만 높은 세율이 붙습니다. 과세표준이 5,000만 원에서 5,100만 원으로 늘면 늘어난 100만 원에 24%가 붙어 세금은 24만 원 늘어날 뿐입니다.
• 절세 효과를 볼 때는 한계세율을 보세요. 한계세율 24% 구간이라면 소득공제 100만 원을 더 받을 때 소득세가 약 24만 원, 지방소득세까지 약 26만 원 줄어듭니다.
• 분리과세되는 이자·배당(연 2천만 원 이하)이나 양도소득은 이 세율표와 따로 계산하므로 과세표준에 넣지 않습니다.

자주 묻는 질문